недвижимостьЦИАН - база объявлений о продаже и аренде недвижимостиhttps://www.cian.ru/help/about/rules-legal/Вторичная

Успеть заплатить. «Инструкция по налогам»

80 975 22
Успеть заплатить. «Инструкция по налогам»
До 2 декабря надо успеть заплатить налоги, и потом уже можно спать спокойно. Как считать, как платить, как оспаривать и что грозит за неуплату – мы собрали в одной инструкции все самое важное и нужное

1. С чего начать

Сумма, которую ждет от вас государство, записана в налоговом уведомлении— получить его проще всего в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Альтернатива — бумажные уведомления, их рассылают тем, кто личный кабинет не завел. Это менее надежно — дело даже не в нестабильной работе почты, просто на пути бумаги до почтового ящика есть простор для различных случайностей. Да и при любой спорной ситуации придется лично идти в налоговую.

Теоретически, какой-то сбой может помешать доставить уведомление и в личный кабинет. Когда начинать волноваться?

Срок платежа — 2 декабря, и за 30 дней до этой даты платежка должна была быть у вас на руках. Если уведомления до сих пор нет, пора срочно проявить инициативу

Внимание: начиная с этого года, к уведомлению больше не прикладываются заполненные квитанции на оплату! Указываются только реквизиты для перечисления денег.

Если в собственности несколько объектов недвижимости — скажем, квартира, дача и земельный участок — отдельное уведомление должно быть по каждому из них.

Если недвижимость в долевой собственности, платежки получает собственник каждой доли.

2. Как платить

1. На сайте Госуслуг можно провести оплату как с авторизацией, так и без.

Будьте внимательны: на сайте Госуслуг отражается только задолженность, поэтому начисленный налог на недвижимость не будет виден до 2 декабря.

2. Через личный кабинет на сайте ФНС. Можно войти как с помощью ИНН и пароля, так и через сайт Госуслуг (если у вас оформлена учетная запись).

Начиная с 2019г. на сайте nalog.ru можно оплачивать налоги с помощью единого налогового платежа, заранее зачисляя деньги на авансовый «кошелек». Плюсы этого способа: не нужно искать реквизиты и перечислять разные суммы по разным уведомлениям (на квартиру, на земельный участок), сумма сама спишется с баланса; деньги в «кошелек» можно вносить небольшими суммами в течение года.

3. Сколько надо платить 

С 2015 года имущественный налог начали считать по кадастровой стоимости жилья. Впрочем, процесс идет в разных регионах с разной скоростью, и где-то на новый расчет перешли в 2015-м, где-то после, а где-то еще не перешли вообще.

Посмотреть, какова кадастровая оценка вашей недвижимости, можно на публичной карте Россрестра на официальном сайте: rosreestr.ru/site.

Налог платится не со всей площади жилья.

Из площади квартиры вычитается 20 кв. м (так называемый налоговый вычет), из площади комнаты — 10 кв. м, дома/коттеджа — 50 кв. м. 

То есть, за студию площадью менее 20 кв.м или комнату менее 10 платить не надо вообще. Но если вычитать есть из чего, оставшееся будет налоговой базой.

Полная сумма имущественного налога рассчитывается как 0,1 от базы.

пример расчета налога

Квартира площадью 60 кв. м, кадастровая стоимость – 6 млн руб.

6 000 000/60=100 000 руб. за кв. м 60-20=40 кв. м налогооблагаемой площади;

40*100 тыс.=4 млн руб. – налогооблагаемая база;

4 000 000*0,1%=4000 руб. – полная сумма налога.

Если недвижимость в долевой собственности, налоговый вычет делится по количеству собственников. То есть: 2 собственника квартиры с равными долями — каждый может вычесть из своей доли по 10 кв. м. Три собственника с равными долями — по 3,3 кв. м. Если доли не равны, считать надо пропорционально размеру доли.

Итак, получили налогооблагаемую базу и рассчитали полную сумму налога.

На самом деле, мы  будем платить еще меньше — к полной сумме применяются понижающие коэффициенты: 0,2, 0,4 или 0,6 (это максимум).

При этом законом от августа 2018 года предельный рост суммы в платежке ограничен 10% в год.

Конкретный коэффициент зависит от региона. Если у вас уже 0,6 — можно расслабиться: больше не вырастет. 

Если 0,4 — через год коэффициент вырастет на 10%, еще через год — до 0,6.

Если 0,2 — на следующий год будет 0,3, еще через год — 0,4 и так вплоть до 0,6.

Посмотреть, как платится налог в этом году в конкретном регионе, можно в базе на сайте налоговой службы: https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/nalogi/nalog_na_imush_fl/perehod_ks.xlsx 

Если вы видите в таблице, что дата перехода на налог по кадастровой стоимости не установлена, выдыхайте — дальше пока можно не читать, вы платите по старинке, и дата перемен неизвестна.

Если год указан как 2019 — в этом году все по-старому (налог в конце года мы платим не за текущий год, а за прошлый), а в 2020-м полная сумма считается уже как в вышеприведенном примере, а коэффициент — 0,2. Дальше прибавляйте по 10% в год, пока не упретесь в 0,6.

Если указан 2018 год, платим по коэффициенту 0,2. Далее — см. пример выше.

Если 2017-й — применяете коэффициент 0,4, если 2016-й или 2015-й — 0,6.

4. Исключения из правил

Вышесказанное относится к владельцам жилья, причем к тем из них, кто не имеет права на льготы. Некоторые россияне заплатят меньше или больше, чем следует из сказанного в предыдущей части.

Больше:

Имущественный налог может быть выше для собственников дорогого жилья. Так, при стоимости квартиры в 10-20 млн руб. полная сумма налога может быть рассчитана не как 0,1, а как 0,15 от налогооблагаемой базы, в 20-50 млн руб. — как 0,2, а в 50-300 млн руб. — как 0,3.

Не повезло владельцам апартаментов. Как и любая нежилая недвижимость (не считая гаражей и машиномест — их налог рассчитывается, как и для жилья), апартаменты облагаются налогом по ставке 0,5-2 от налогооблагаемой базы. Конкретная цифра зависит от площади объекта. Есть одно исключение — апартаменты из специального московского реестра, предусмотренного постановлением правительства Москвы от 26.10.2016 №706-ПП. Но и в этом случае ставка выше, чем для квартир.

Еще одна плохая новость — нововведения 2018 года на апартаменты не распространяются, так что в конце концов, если ничего не изменится, налог будет исчисляться без понижающих коэффициентов.

Меньше:

Имущественный налог не платят льготники. К ним относятся:

  • Пенсионеры и предпенсионеры (мужчины в возрасте от 60 лет, женщины — от 55 лет);
  • инвалиды детства;
  • инвалиды I и II групп;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • чернобыльцы;
  • военные;
  • родители и супруги военных и госслужащих, погибших на службе.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости. Если их в собственности несколько, а льгота только одна, на остальные налог платить придется.

Хорошая новость: льготный объект можно выбрать самому, для этого нужно указать его в уведомлении, полученном из налоговой. Также данная льгота работает по умолчанию: налоговая сама выберет ту квартиру или земельный участок, на который приходится наибольший налог.

С 2019 г. меньше заплатят многодетные семьи, в которых трое и больше несовершеннолетних детей.

Дополнительный вычет из общей площади жилья (помимо обычного для всех налогового вычета 20 кв. м) для многодетных составит на каждого ребенка до 18 лет: для квартиры или ее части – 5 кв. м, для жилого дома или его части – 8 кв. м.

Например, если семья с тремя несовершеннолетними детьми проживает в квартире площадью 70 кв. м, расчет осуществляется по формуле: 70 – 20 – 3х5 = 35. То есть, всего за 35 кв.м.

Также многодетные семьи освобождаются от уплаты налога земельного налога на участок 6 соток. Если семья владеет участком 9 соток, платить налог нужно будет всего за 3 сотки.

Для того, чтобы получить эти льготы, необходимо подать соответствующее заявление в налоговую – как лично, так и через кабинет налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru

5. Я не согласен с размером налога. Что делать?

Оспаривать сумму большинство юристов советует уже после оплаты, с надеждой на последующий перерасчет. Хотя конкретная ситуация зависит от того, насколько завышена сумма в платежке.

Если сумма завышена в несколько раз (иногда такое тоже бывает), имеет смысл пройти следующий алгоритм:

  1. проверить кадастровую оценку на сайте,
  2. вычесть «лишний» метраж, не забывая о долях (если недвижимость в долевой собственности)
  3. уточнить действующий в регионе коэффициент.

И если полученная сумма действительно отличается от указанной в платежке в разы — БЕГОМ В НАЛОГОВУЮ! 

Если ошибка на их стороне, вам должны дать корректную платежку. 

Еще лучше, если у вас уже есть личный кабинет на сайте ФНС: идете туда, заходите в раздел «Мое имущество», в карточке объекта находите ссылку «Сообщить об ошибке». Второй вариант: раздел «Жизненные ситуации», вариант «Налог исчислен неправильно или по неверным данным». Никто, кстати, не мешает перестраховаться и задействовать оба варианта.

Если кадастровая оценка вашей недвижимости вызывает вопросы, есть два пути:

  1. оспорить ее в Росреестре
  2. или оспорить в суде.

Выбрали первый вариант — вполне можно потом попасть и в суд, если Росреестр навстречу не пойдет (шансы примерно 40 на 60). Но при удаче обойдетесь «малой кровью» — сэкономите на издержках (минимальное юридическое сопровождение в Москве — от 30 тысяч рублей).

Оснований для пересмотра всего два:

Первый — неправильная или неполная информацияоб объекте на момент оценки (скажем, не учли, что дом относится к ветхому фонду).

Второй – можно потребовать установить кадастровую стоимость равной рыночной (если, например, «убитую» квартиру по кадастру оценили в разы выше продажной стоимости).

Оспаривание в любом случае потребует заключения независимого оценщика, причем за ваш счет. Расходы в Москве для собственника квартиры — в районе 5000 рублей.

Статистика показывает, что во втором случае (просить приравнять кадастровую стоимость к рыночной) шансы на успех выше, чем в первом (доказывать неполноту или неправильность информации об объекте).

Если новый порядок расчета налога в вашем регионе будут вводить только в перспективе, а кадастровая оценка вас беспокоит уже сейчас — мониторьте время от времени новости по теме: сейчас рассматривается инициатива, по которой все ошибки в оценке предлагается трактовать в пользу собственника. Проект разработан Министерством экономического развития. Законопроект предполагает также, что в случае завышения оценки ее потом пересчитают за весь период с внесения ошибочных данных в ЕГРН. Так что отслеживать ход закона имеет смысл и тем, кто уже недоволен оценкой, но так и не смог (или не захотел) ее оспорить.

6. Я не заплатил вовремя. Что теперь?

Теперь — пени и штрафы.

Если до 3 декабря включительно налог не оплачен, начисляются пени. Формула расчета такая:

Пеня = (Неуплаченная сумма налога * ставка рефинансирования / 300) * Количество дней просрочки

Пример: для налога в 4000 рублей пеня, таким образом, составит чуть более 13,3 рублей в день.

Если систематически не платить налог, скорее всего, будет выставлен дополнительный штраф в 20% от годового платежа.

Кроме того, налоговая может подать в суд и взыскать налог в судебном порядке. Такое взыскание возможно, если с момента неуплаты прошло 3 года (то есть, в декабре 2019-го взыскивать старые долги). В качестве вишенки на торте может выступать еще и запрет на выезд за границу, если такое решение по суду вынесет пристав. Для этого достаточно накопить долгов на 10 000 руб. и больше.

Иллюстрации: Дмитрий Максимов

Комментарии 22
Регина30 ноября 2018, 16:14

С пени обсчитались: 1,33 руб. в день, а не 133 р. Не пугайте людей))

Ответить
Регина30 ноября 2018, 16:19

И ставка рефинансирования сейчас 7.5%, а не 10%, как почему-то рассчитали в примере, так что пени 1 р./день, пока ставка не изменится

"Если недвижимость в долевой собственности, налоговый вычет делится по количеству собственников. То есть: 2 собственника квартиры с равными долями — каждый может вычесть из своей доли по 10 кв. м. Три собственника с равными долями — по 3,3 кв. м."
Здесь тоже обсчитались: трое собственников будут делить вычет на три, но вычет 20м и если 20:3 , то никак не получится 3.3 кв.м.

Регина30 ноября 2018, 20:48

очень творческие люди статью писали))

ID: 70059611 декабря 2018, 3:14

Вы что не можете разделить 4000 на 300? ,,Это 13, 3 р

Михаил Михаил4 декабря 2018, 16:03

В Москве до июля 2018 0 рублей!
Москвичам отсрочили начисление пеней за несвоевременную уплату налога на имущество
Так что до июля можно расслабиться... https://www.mos.ru/news/item/33571073/

Регина4 декабря 2018, 18:14

RE: Вы что не можете разделить 4000 на 300? ,,Это 13, 3 р

Вы подгонкой ответа к задаче занимаетесь? Тогда, норм, платите 13.3 р. в день. Для остальных работает законодательная формула пени и ставка рефинансирования. Ну это еще очевидно для тех, кто вообще понимает как процентные формулы рассчитываются (5й класс?).

Torin30 ноября 2018, 17:34

А откуда взялась информация про 3 декабря? в НК РФ написано 1 декабря. статья 409 вроде.

Ответить
ID: 140249401 декабря 2018, 0:26

Ну так 1 декабря - суббота, "не банковский" день. Поэтому дается поблажка до первого банковского дня после наступления срока.

Torin1 декабря 2018, 6:31

это понятно. про это где-то написано в каком-то законе? вот про 1 декабря прямо и четко написано. А вот про это перенос есть где-то информация в законе?

Ирина4 декабря 2018, 7:49

Глава 11 Гражданского кодекса РФ

Дмитрий30 ноября 2018, 18:09

И запрет выезда за границу начинается в данном случае от 30.000 тыс.

Ответить
Елена Фисун

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
30 ноября 2018, 20:55

... по итогам замечаний к статье :
автору г-же Соловьёвой оценка - "плохо" и
убедительная просьба проделать работу над ошибками ... ;

Ответить
Регина4 декабря 2018, 18:29

Ребята голову почесали, решили в примере с пени одну запятую влево перенести. Теперь не 133, а 13.3 р/день....
Рубль!!!!!! Рубль - правильный ответ!!!))))))))))))
Качество статьи и экспертизы на высоте

ID: 1402494030 ноября 2018, 23:51

В принципе все понятно, спасибо за инфу. Однако хотелось бы прояснить налогообложение по жилому помещению без статуса "квартира". В свидетельстве: жилое помещение, статус "жилое". По сути это обыкновенная квартира в 5-6 этажном доме, но к ней "прилагается" часть земельного участка, на котором стоит дом. Это и не квартира, и не аппартаменты. Как считается налог?

Ответить
Михаил Михаил4 декабря 2018, 15:58

Уточнение про начисление пени!
Москвичам отсрочили начисление пеней за несвоевременную уплату налога на имущество
Так что до июля можно расслабиться... https://www.mos.ru/news/item/33571073/

Ответить
Мадина4 декабря 2018, 16:03

Здравствуйте. Мы продали квартиру, собственности не было и года. Муж инвалид 2 группы, есть ли какие-нибудь скидки или он должен платить налоги в полной мере?

Ответить
ID: 140249404 декабря 2018, 16:15

Уточните, "Мы продали" - кто был собственником?

Мадина4 декабря 2018, 16:19

Муж собственник,и у него инвалидность 2 группы.

Ответить
ID: 181212495 декабря 2018, 12:02

как сохранять статью в своем аккаунте??

Ответить
ID: 1572018519 ноября 2019, 15:28

Довольно часто, используя при покупке материнский капитал, собственниками долей становятся не совершеннолетние дети. На кого распределяется налог в этом случае или не начисляется вообще?

Ответить
Ирина19 ноября 2019, 17:18

Льготной по налогу с 1 января 2019 года могут пользоваться инвалиды 3 группы тоже !

Ответить